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礦產(chǎn)資源丨國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓方式與限制

2022-09-07 14:10:45 1543

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為適應(yīng)新發(fā)展階段國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整需要，提高國(guó)有資產(chǎn)配置效率，持續(xù)規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)，防止流失，2022年5月16日國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)規(guī)〔2022〕39號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《通知》”），對(duì)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)相關(guān)事宜作出了明確規(guī)定。

 

近日，國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)《<關(guān)于企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易流轉(zhuǎn)有關(guān)事項(xiàng)的通知>的問(wèn)題解答》對(duì)《通知》的適用情形作出了權(quán)威解答。本所律師對(duì)上述文件進(jìn)行了梳理，并結(jié)合國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件之規(guī)定，對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓方式與限制作如下簡(jiǎn)要分析。

 

一、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓方式

 

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》（國(guó)資委令、財(cái)政部令第32號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“32號(hào)令”）第十三條規(guī)定：“產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓原則上通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)進(jìn)行。”

 

32號(hào)令第三十一條規(guī)定：“以下情形的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式：（一）涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式；（二）同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。”

 

因此，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)F(xiàn)僅有①通過(guò)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓②非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓兩種方式。

 

二、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)公開(kāi)轉(zhuǎn)讓程序

 

（一）可行性研究、方案論證

 

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性研究和方案論證。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及職工安置事項(xiàng)的，安置方案應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會(huì)或職工大會(huì)審議通過(guò)；涉及債權(quán)債務(wù)處置事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。

 

（二）內(nèi)部審議

 

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)當(dāng)由轉(zhuǎn)讓方按照企業(yè)章程和企業(yè)內(nèi)部管理制度進(jìn)行決策，形成書(shū)面決議。國(guó)有控股和國(guó)有實(shí)際控制企業(yè)中國(guó)有股東委派的股東代表，應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定和委派單位的指示發(fā)表意見(jiàn)、行使表決權(quán)，并將履職情況和結(jié)果及時(shí)報(bào)告委派單位。

 

（三）外部審批

 

按照32號(hào)令確定的審批權(quán)限由國(guó)資管理部門(mén)審批。

 

（四）專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)

 

產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，由轉(zhuǎn)讓方委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行審計(jì)。涉及參股權(quán)轉(zhuǎn)讓不宜單獨(dú)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)取得轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期年度審計(jì)報(bào)告。

 

（五）資產(chǎn)評(píng)估

 

對(duì)按照有關(guān)法律法規(guī)要求必須進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)確定。

 

（六）進(jìn)場(chǎng)交易

 

1.掛牌交易申請(qǐng)：轉(zhuǎn)讓方向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提出轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)。

 

2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告：轉(zhuǎn)讓方發(fā)出轉(zhuǎn)讓公告，轉(zhuǎn)讓方披露信息包括但不限于以下內(nèi)容：（一）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的基本情況；（二）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的股東結(jié)構(gòu)；（三）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的決策及批準(zhǔn)情況；（四）轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一個(gè)年度審計(jì)報(bào)告和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)，包括但不限于資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)等（轉(zhuǎn)讓參股權(quán)的，披露最近一個(gè)年度審計(jì)報(bào)告中的相應(yīng)數(shù)據(jù)）；（五）受讓方資格條件（適用于對(duì)受讓方有特殊要求的情形）；（六）交易條件、轉(zhuǎn)讓底價(jià)；（七）企業(yè)管理層是否參與受讓?zhuān)邢挢?zé)任公司原股東是否放棄優(yōu)先受讓權(quán)；（八）競(jìng)價(jià)方式，受讓方選擇的相關(guān)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)；（九）其他需要披露的事項(xiàng)。其中信息預(yù)披露應(yīng)當(dāng)包括但不限于以上（一）、（二）、（三）、（四）、（五）款內(nèi)容。 

 

3.發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息：轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況和工作進(jìn)度安排，采取信息預(yù)披露和正式披露相結(jié)合的方式。

 

4.登記受讓意向：產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)意向受讓方的登記工作，對(duì)意向受讓方是否符合受讓條件提出意見(jiàn)并反饋轉(zhuǎn)讓方。產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)讓方意見(jiàn)不一致的，由轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位決定意向受讓方是否符合受讓條件。

 

5.組織競(jìng)價(jià)：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露期滿(mǎn)、產(chǎn)生符合條件的意向受讓方的，按照披露的競(jìng)價(jià)方式組織競(jìng)價(jià)。競(jìng)價(jià)可以采取拍賣(mài)、招投標(biāo)、網(wǎng)絡(luò)競(jìng)價(jià)以及其他競(jìng)價(jià)方式，且不得違反國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。

 

6.簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議：簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同受讓方確定后，轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)當(dāng)簽訂產(chǎn)權(quán)交易合同，交易雙方不得以交易期間企業(yè)經(jīng)營(yíng)性損益等理由對(duì)已達(dá)成的交易條件和交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。

 

7.交易價(jià)款結(jié)算：交易價(jià)款應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)價(jià)，通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以貨幣進(jìn)行結(jié)算。因特殊情況不能通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)結(jié)算的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)向產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)提供轉(zhuǎn)讓行為批準(zhǔn)單位的書(shū)面意見(jiàn)以及受讓方付款憑證。交易價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)自合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付；其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)提供轉(zhuǎn)讓方認(rèn)可的合法有效擔(dān)保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過(guò)1年。

 

8.交易結(jié)果公告：產(chǎn)權(quán)交易合同生效后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將交易結(jié)果通過(guò)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站對(duì)外公告，公告內(nèi)容包括交易標(biāo)的名稱(chēng)、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的評(píng)估結(jié)果、轉(zhuǎn)讓底價(jià)、交易價(jià)格，公告期不少于5個(gè)工作日。

 

9.出具交易憑證產(chǎn)權(quán)交易合同生效，并且受讓方按照合同約定支付交易價(jià)款后，產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)為交易雙方出具交易憑證。

 

三、非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式適用情形

 

根據(jù)32號(hào)令第三十一條規(guī)定，涉及主業(yè)處于關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域企業(yè)的重組整合，對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)產(chǎn)權(quán)需要在國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。同一國(guó)家出資企業(yè)及其各級(jí)控股企業(yè)或?qū)嶋H控制企業(yè)之間因?qū)嵤﹥?nèi)部重組整合進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的，經(jīng)該國(guó)家出資企業(yè)審議決策，可以采取非公開(kāi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式。

 

為更好推動(dòng)國(guó)有企業(yè)之間布局結(jié)構(gòu)調(diào)整和專(zhuān)業(yè)化整合，《通知》增加了涉及政府或國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓?zhuān)刹扇》枪_(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行。

 

關(guān)于《通知》中新明確的可采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的情形中，因企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為規(guī)范的是轉(zhuǎn)讓方，故《通知》第一條中“政府”是指轉(zhuǎn)讓方所屬?lài)?guó)家出資企業(yè)的同級(jí)或上級(jí)政府，“國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)”是指轉(zhuǎn)讓方所屬?lài)?guó)家出資企業(yè)的同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，相關(guān)協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)由轉(zhuǎn)讓方所屬?lài)?guó)家出資企業(yè)報(bào)同級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

 

因此，各國(guó)有企業(yè)可關(guān)注“涉及政府或國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)主導(dǎo)推動(dòng)的國(guó)有資本布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及專(zhuān)業(yè)化重組等重大事項(xiàng)，企業(yè)產(chǎn)權(quán)在不同的國(guó)家出資企業(yè)及其控股企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓”也已經(jīng)明確，可采取非公開(kāi)協(xié)議方式進(jìn)行。

 

結(jié)語(yǔ)
 

國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不僅需要遵守《公司法》的規(guī)定，還需符合《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》等國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的相關(guān)要求，同時(shí)也需要遵守地方政府國(guó)資監(jiān)管政策，以及相應(yīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的交易規(guī)則，且在流程和內(nèi)容上也更為復(fù)雜。本文主要對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓方式與限制進(jìn)行梳理，供各國(guó)有企業(yè)參考、決策。