票據(jù)及商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)簡析
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前言
法律問題的分析始于基礎(chǔ)概念的清晰。本期文章將系統(tǒng)地從票據(jù)的定義、功能、分類、特性等入手，簡析票據(jù)內(nèi)涵的同時(shí)盤點(diǎn)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的十大主要風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，提出防范建議。
正文
談及票據(jù)，古有唐朝的“飛錢”，宋代的“便錢”和“交子”。古代錢幣多以金銀銅等金屬鑄造，貿(mào)易繁榮之時(shí)，隨身攜帶大量錢幣多有不便，類似“飛錢”等票證便逢時(shí)而生，其出現(xiàn)有其必然性。而望眼海外，早在1698年英國便出臺(tái)了《票據(jù)支付法》，隨后數(shù)百年里票據(jù)作為支付工具大放異彩，并逐步衍生出融資功能。
一、 票據(jù)的定義
（一）廣義的票據(jù)
泛指各種有價(jià)證券和憑證，如債券、股票、提單、國庫券、發(fā)票等。
（二）狹義的票據(jù)
就狹義的票據(jù)而言，其所創(chuàng)設(shè)的權(quán)利僅為金錢債權(quán)，票據(jù)持有人可以對(duì)票據(jù)記載的一定數(shù)額的金錢向票據(jù)的特定債務(wù)人請(qǐng)求付款，即金錢債權(quán)證券。
根據(jù)《票據(jù)法》第二條，票據(jù)，是指匯票、本票和支票。因此，我國票據(jù)法上狹義的票據(jù)是指，出票人根據(jù)《票據(jù)法》簽發(fā)的，由自己無條件支付確定金額或委托他人無條件支付確定金額給收款人或持票人的有價(jià)證券。
二、 票據(jù)的功能
票據(jù)主要有支付、結(jié)算、信用及融資功能。
三、 票據(jù)的分類
根據(jù)《票據(jù)法》第二條，票據(jù)可分為匯票、支票及本票。
（一）匯票
匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
1.銀行匯票
銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。
2.商業(yè)匯票
商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
（二）支票
支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
（三）本票
本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
四、 票據(jù)的特性
（一）無因性
票據(jù)通?；谀撤N基礎(chǔ)關(guān)系的存在而授受，但票據(jù)上的債權(quán)債務(wù)關(guān)系一旦成立，則不受基礎(chǔ)關(guān)系的存在與否或有效無效的影響。
（二）獨(dú)立性
票據(jù)上有數(shù)個(gè)票據(jù)行為時(shí)，各個(gè)票據(jù)行為都具有獨(dú)立性，一個(gè)票據(jù)行為的效力不受其它票據(jù)行為效力的影響。
（三）要式性
票據(jù)是嚴(yán)格的要式證券，各個(gè)票據(jù)行為的方式，即記載的內(nèi)容和記載的方法，法律都有明確的規(guī)定，不符合法定方式，則構(gòu)成形式上的瑕疵，會(huì)導(dǎo)致票據(jù)或該票據(jù)行為的無效。
（四）文義性
票據(jù)上的法律關(guān)系完全以票據(jù)上的記載為準(zhǔn)。票據(jù)行為以票據(jù)上的記載為意思表示的內(nèi)容，票據(jù)行為人依照記載的內(nèi)容承擔(dān)責(zé)任。即便票據(jù)上記載的內(nèi)容與票據(jù)外的實(shí)際情況不符，仍以票據(jù)上的記載為準(zhǔn)。
五、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)過程大體可分為票據(jù)承兌、票據(jù)買入、票據(jù)保管、票據(jù)賣出和票據(jù)托收五個(gè)過程。這五個(gè)過程基本涵蓋一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡，可能經(jīng)過的全部過程。
（一）票據(jù)承兌
票據(jù)承兌是指商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請(qǐng)，對(duì)客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況進(jìn)行審查，決定是否承兌的過程。票據(jù)承兌業(yè)務(wù)一般歸類于信貸業(yè)務(wù)，通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，通常由商業(yè)銀行的信貸部門負(fù)責(zé)。
（二）票據(jù)買入
票據(jù)買入是指商業(yè)銀行根據(jù)持票人的申請(qǐng)，通過對(duì)票據(jù)承兌人、票據(jù)本身、跟單資料及申請(qǐng)人資格的審查，決定是否買進(jìn)并實(shí)施的過程。可分為貼現(xiàn)買入、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入和買入返售三種形式。
（三）票據(jù)保管
票據(jù)保管是指商業(yè)銀行對(duì)所買入未到期票據(jù)在持有期間的妥善管理過程。票據(jù)托收是指商業(yè)銀行以持有的將到期票據(jù)要求承兌人按期承付票款并收回票款的過程，是票據(jù)市場(chǎng)的附屬業(yè)務(wù)，都?xì)w屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)。
（四）票據(jù)賣出
票據(jù)賣出是指根據(jù)自身經(jīng)營需要及市場(chǎng)價(jià)格等情況決定是否賣出并實(shí)施的過程?？煞譃檗D(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出、賣出回購和再貼現(xiàn)三種形式。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場(chǎng)的融資業(yè)務(wù)。一般由商業(yè)銀行的資金營運(yùn)部門負(fù)責(zé)。
（五）票據(jù)托收
票據(jù)托收是指銀行按照收款人（也可以是銀行自身）委托以其持有的商業(yè)匯票向付款人收取款項(xiàng)的過程。主要包括發(fā)出托收、收到托收款項(xiàng)、退票拒付及逾期處理和遺失處理四個(gè)方面的內(nèi)容。
六、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)十大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)
是指由于承兌行違約導(dǎo)致貼現(xiàn)行不能按期收回本金而造成損失的可能性。
防范要點(diǎn)：
①要確保貼現(xiàn)票據(jù)貿(mào)易背景的真實(shí)性；
②要捕捉市場(chǎng)信息，了解票據(jù)市場(chǎng)上出票行的一些信息；
③對(duì)于縣級(jí)支行開出的大額連號(hào)票據(jù)并且出票人為一般性企業(yè)的要謹(jǐn)慎辦理；
④加強(qiáng)對(duì)承付后的資金跟蹤管理，對(duì)于承兌到期后票據(jù)的付款人為企業(yè)或并非是承兌行的情況要注意分析。
（二）政策性風(fēng)險(xiǎn)
是指由于監(jiān)管的缺位而造成銀行票據(jù)人員受處罰的可能性。
防范要點(diǎn)：
①要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)票據(jù)方面的法律政策文件精神；
②票據(jù)從業(yè)人員要掌握豐富的業(yè)務(wù)知識(shí)；
③要熟悉政策，合理避開監(jiān)管。
（三）假票風(fēng)險(xiǎn)
是指由于辦理票據(jù)業(yè)務(wù)被詐騙導(dǎo)致銀行發(fā)生損失的可能性。
防范要點(diǎn)：加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高經(jīng)辦人業(yè)務(wù)素質(zhì)
①要配備專門的鑒別儀器；
②辦理票據(jù)業(yè)務(wù)一定要設(shè)立專職或兼職的票據(jù)專審崗；
③每筆票據(jù)真?zhèn)蔚蔫b別至少要過兩人以上的專業(yè)審核；
④嚴(yán)格審查不太熟悉企業(yè)的基礎(chǔ)資料，在初次辦理時(shí)如有條件的最好讓其提供基礎(chǔ)資料原件，從企業(yè)源頭做好風(fēng)險(xiǎn)控制；
⑤對(duì)于注冊(cè)資金較少而一定時(shí)期內(nèi)貼現(xiàn)金額較大的企業(yè)要謹(jǐn)慎辦理；
⑥注意對(duì)匯票專用章的鑒別；
⑦注重查詢工作，在查詢書上要多問，要注意查復(fù)書所回復(fù)的內(nèi)容，企業(yè)提供的他行查詢的票據(jù)一定要重新查詢；對(duì)于查復(fù)書上回復(fù)有“他行查詢”的內(nèi)容，一定要進(jìn)行電話、傳真查詢，必要時(shí)進(jìn)行實(shí)地查詢。
（四）退票風(fēng)險(xiǎn)
是指由于結(jié)算的原因造成承兌行有意無意退票而影響貼現(xiàn)銀行到期無法及時(shí)收回資金的可能性。
防范要點(diǎn)：業(yè)務(wù)人員要掌握專業(yè)知識(shí)
①與承兌銀行做好溝通，盡量按照承兌行的要求辦理；
②對(duì)于簽章、背書不規(guī)范的票據(jù)要求企業(yè)出具證明。
（五）違規(guī)操作風(fēng)險(xiǎn)
是指由于違反政策規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)受到監(jiān)管部門處罰給銀行造成損失的可能性。
防范要點(diǎn)：
①要嚴(yán)格規(guī)范貼現(xiàn)申請(qǐng)人的資格審查；
②確保貿(mào)易背景的真實(shí)性；
③嚴(yán)格按照銀行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作流程辦理，嚴(yán)禁先貼后查；
④不要輕易突破利率下限；
⑤要加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通。
（六）業(yè)務(wù)初級(jí)風(fēng)險(xiǎn)
是指由于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)剛剛起步發(fā)展而造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)的可能性。
防范要點(diǎn)：對(duì)業(yè)務(wù)量較小的縣級(jí)支行可停辦票據(jù)業(yè)務(wù)。
（七）票據(jù)轉(zhuǎn)賣風(fēng)險(xiǎn)
是指票據(jù)在轉(zhuǎn)賣的過程中發(fā)生丟失、被搶、被騙的可能性。
防范要點(diǎn)：
①要實(shí)行雙人外出賣票；
②提高賣票人員的安全意識(shí)；
③加強(qiáng)對(duì)轉(zhuǎn)賣票據(jù)的保管；
④票據(jù)喪失后及時(shí)掛失止付。
（八）托收風(fēng)險(xiǎn)
是指由于郵政速遞部門的原因造成托收票據(jù)的丟失的可能性。
防范要點(diǎn)：
①對(duì)于委托收款的票據(jù)采用特快專遞寄送，避免采用平信郵遞方式，以便及時(shí)查詢、落實(shí)票據(jù)傳遞情況，同時(shí)EMS一定要寫清楚付款行的地址，一定要留下我行的聯(lián)系電話，有必要時(shí)注明付款行的電話，一旦發(fā)生遺失意外，也便于落實(shí)責(zé)任，確保本單位利益不受損失；
②要提高業(yè)務(wù)處理質(zhì)量，減少不必要的退票現(xiàn)象發(fā)生；
③對(duì)于大額票據(jù)，一定要在到期前一日電話核實(shí)對(duì)方是否收到票據(jù)；
④對(duì)于無理退票，要嚴(yán)格按照《票據(jù)法》及《支付結(jié)算辦法》等的規(guī)定，據(jù)理力爭，必要時(shí)通過其上級(jí)行、當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、銀行監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行催收。
（九）公示催告票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
是指銀行在公示催告期間買入該類票據(jù)或者庫存票據(jù)被公示催告而沒有及時(shí)申報(bào)權(quán)利而形成的風(fēng)險(xiǎn)。
公示催告是法院在做出除權(quán)判決前必須履行的一項(xiàng)程序，它是在持票人不慎遺失票據(jù)的情況下，在向承兌行辦理掛失支付后，向法院申請(qǐng)保全票據(jù)權(quán)利的一個(gè)必經(jīng)程序。公示催告期限一般不少于60日，在此期間，票據(jù)的持票人應(yīng)向法院申報(bào)權(quán)利。
防范要點(diǎn)：
①要認(rèn)真收集《人民法院報(bào)》等的公示信息，并建立信息庫，或通過“人民法院網(wǎng)”及時(shí)核查票據(jù)情況；
②一旦發(fā)現(xiàn)涉及票據(jù)權(quán)利的，要及時(shí)申報(bào)權(quán)利。
（十）意外事故風(fēng)險(xiǎn)
是指由于意外事故導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利喪失使貼現(xiàn)行為遭受損失的可能性。
防范要點(diǎn)：
①辦理業(yè)務(wù)要注意辦公桌的干凈整潔，防止茶水、油墨等污染票據(jù)；
②票據(jù)實(shí)物一定入專門的大庫保管，確保實(shí)物安全。
