問題一：沒有約定期內(nèi)利息，或?qū)ζ趦?nèi)利息約定不明，法院應(yīng)怎樣認(rèn)定？

結(jié)論：沒有約定期內(nèi)利息，不區(qū)分自然人或非自然人，法院均不予以支持。期內(nèi)利息約定不明，法院會根據(jù)自然人或非自然人來進(jìn)行區(qū)別認(rèn)定。

解析：根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第24條第1款規(guī)定：“借貸雙方?jīng)]有約定利息，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。”據(jù)此，對于沒有約定期內(nèi)利息的情形，在實(shí)踐中不區(qū)分自然人或非自然人，也不區(qū)分借貸形式，只要沒有證據(jù)證明借貸雙方對期內(nèi)利息有約定，法院均不予支持期內(nèi)利息。

第二款規(guī)定：“自然人之間借貸對利息約定不明，出借人主張支付利息的，人民法院不予支持。除自然人之間借貸的外，借貸雙方對借貸利息約定不明，出借人主張利息的，人民法院應(yīng)當(dāng)結(jié)合民間借貸合同的內(nèi)容，并根據(jù)當(dāng)?shù)鼗蛘弋?dāng)事人的交易方式、交易習(xí)慣、市場報(bào)價(jià)利率等因素確定利息。”據(jù)此，對于利息約定不明的情形，應(yīng)區(qū)分借貸雙方主體。如雙方均為自然人，此種情形下對利息約定不明，法院不予支持。如果借貸雙方一人為自然人或雙方均為非自然人時(shí)，此時(shí)利息約定不明人民法院會根據(jù)市場報(bào)價(jià)利率等因素確定利息。

建議：

1、出借方為避免后期發(fā)生糾紛遭受損失，出借方應(yīng)提前保留約定了期內(nèi)利息的證據(jù)。

2、根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第25條規(guī)定，對于期內(nèi)利率的約定應(yīng)不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)的四倍，否則對于超過部分法院不予支持。

（注：貸款市場報(bào)價(jià)利率自2019年8月20日每月發(fā)布，具體自此網(wǎng)址進(jìn)行查詢：http://www.pbc.gov.cn/zhengcehuobisi/125207/125213/125440/3876551/index.html）

問題二：“砍頭息”應(yīng)怎樣計(jì)算利息？

結(jié)論：以債權(quán)憑證上載明的金額即為借款本金的基礎(chǔ)上，再行審查砍頭息。

解析：砍頭息，是指貸款人在向借款人提供貸款時(shí)，預(yù)先在提供的貸款本金中扣除借款期內(nèi)全部或部分利息?？愁^息主要有兩種類型：一種是預(yù)先扣除了第一個(gè)月的利息，即所謂“扣除頭息”；另外一種是預(yù)先扣除借款期內(nèi)所有利息，即所謂“預(yù)先扣息”。根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第26條至27條規(guī)定，涉及真實(shí)本金及利息計(jì)算時(shí)，借款人應(yīng)當(dāng)返還的借款數(shù)額=減去已預(yù)先扣除利息后的數(shù)額。借款人應(yīng)當(dāng)支付的利息=按照實(shí)際收到的借款數(shù)額為準(zhǔn)來計(jì)算，并不能按照借條或借款合同寫明的數(shù)額來進(jìn)行計(jì)算，同時(shí)應(yīng)不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)的四倍。

建議：實(shí)踐中通常會出現(xiàn)債權(quán)憑證上載明的金額與銀行轉(zhuǎn)賬流水不一致的情況，出借人均會以相差數(shù)額是以現(xiàn)金支付的方式進(jìn)行的交付，來以此證明債權(quán)憑證上載明的金額為實(shí)際出借金額，而作為借款人應(yīng)提前有所注意，保留相關(guān)證據(jù)，證明真實(shí)出借的金額，減少損失。

問題三：未約定逾期利息，能不能向借款人主張？

結(jié)論：可以主張，但應(yīng)分情況討論。

解析：根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第28條第1款規(guī)定：“借貸雙方對逾期利率有約定的，從其約定，但是以不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍為限。”據(jù)此，如果借貸雙方對于逾期利息有約定，應(yīng)尊重借貸雙方的意思自治。

根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第28條第2款規(guī)定，如果借貸雙方未約定逾期利率或者約定不明的，人民法院可以區(qū)分不同情況處理：

建議：1、出借方為避免后期發(fā)生糾紛遭受損失，即使不約定逾期利息，也應(yīng)約定期內(nèi)利息，并提前保留約定了期內(nèi)利息的證據(jù)，這樣后期仍然可以根據(jù)期內(nèi)利率向借款人主張逾期利息。2、如約定逾期利息，也應(yīng)以不超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍為限。3、根據(jù)《民間借貸》新規(guī)第29條規(guī)定：“出借人與借款人既約定了逾期利率，又約定了違約金或者其他費(fèi)用，出借人可以選擇主張逾期利息、違約金或者其他費(fèi)用，也可以一并主張，但是總計(jì)超過合同成立時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍的部分，人民法院不予支持。”據(jù)此，有觀點(diǎn)認(rèn)為逾期利息仍然具有違約金性質(zhì)，因此如按一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍約定逾期利息，又約定違約金時(shí)，人民法院會認(rèn)為屬于雙重懲罰，會根據(jù)上述29條規(guī)定不予支持違約金。

問題四：作為借款人可以提前償還借款嗎？利息應(yīng)該怎樣計(jì)算？

結(jié)論：除非雙方另有約定，否則可以提前還款。提前還款時(shí)以實(shí)際借款期限計(jì)算利息。

解析：《民間借貸》新規(guī)第30條規(guī)定：“借款人可以提前償還借款，但是當(dāng)事人另有約定的除外。借款人提前償還借款并主張按照實(shí)際借款期限計(jì)算利息的，人民法院應(yīng)予支持。”據(jù)此，對于提前還款應(yīng)首先尊重當(dāng)事人關(guān)于提前還款的約定，在當(dāng)事人未約定的情況下，借款人有權(quán)提前還款。而對于提前償還借款的利息計(jì)算問題，借款人應(yīng)按照變更后的借款期限支付利息，即按照實(shí)際借款期間計(jì)算利息。

建議：如出借人不同意借款人提前還款，出借人應(yīng)當(dāng)在借款合同中作出明確約定。但出借人應(yīng)同時(shí)注意，此時(shí)借款人如有資金，但礙于此條款限制而不能及時(shí)還款，將增大回籠資金的難度。

問題五：我目前的借款糾紛可以適用最新《民間借貸規(guī)定》嗎？利息如何計(jì)算？

結(jié)論：2021年01月01日后人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用2021年01月01日《民間借貸》新規(guī)。利息計(jì)算則以2020年8月20日作為節(jié)點(diǎn)，分兩段計(jì)算。

解析：《民間借貸》新規(guī)第31條第1款規(guī)定：“本規(guī)定施行后，人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用本規(guī)定。”而《民間借貸》新規(guī)施行日期為2021年01月01日，故在2021年01月01日后人民法院新受理的一審民間借貸糾紛案件，適用2021年01月01《民間借貸》新規(guī)。

第31條第2款規(guī)定：“2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前，當(dāng)事人請求適用當(dāng)時(shí)的司法解釋計(jì)算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院應(yīng)予支持；對于自2020年8月20日到借款返還之日的利息部分，適用起訴時(shí)本規(guī)定的利率保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。”

據(jù)此，簡單來說，只要在2020年8月20日之后新受理的一審民間借貸案件，借貸合同成立于2020年8月20日之前的，在計(jì)算利息時(shí)，合同成立至2020年8月19日的利息，如雙方約定年利率24%，則可以按照此約定進(jìn)行主張；2020年8月20日至借款返還之日的利息，按照起訴時(shí)一年期貸款市場報(bào)價(jià)利率四倍進(jìn)行主張。

建議：出借人于2021年01月01日后進(jìn)行起訴時(shí)，應(yīng)按本條分段計(jì)算利息，爭取最大化利益。