國企合規(guī)管理制度體系建設(shè)實務(wù)
本文系“國企合規(guī)建設(shè)實務(wù)研討系列文章”第二篇。本文以《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》為基礎(chǔ)，結(jié)合《青海省省屬監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理辦法》《青海省省屬監(jiān)管企業(yè)合規(guī)管理指引》等文件，與各位讀者分享國企合規(guī)管理制度體系建設(shè)實務(wù)。
一、國企合規(guī)管理制度體系建設(shè)
SHUREN LAWYER
國企合規(guī)管理制度體系是企業(yè)防范法律風(fēng)險、維護(hù)企業(yè)聲譽和經(jīng)濟(jì)利益的重要保障。通過建立完善的合規(guī)管理制度體系，企業(yè)能夠規(guī)范內(nèi)部管理流程，確保各項經(jīng)營活動合法合規(guī)。同時，合規(guī)管理制度體系的建成有助于提升企業(yè)的市場競爭力，增強(qiáng)投資者和合作伙伴對企業(yè)的信任，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
合規(guī)管理制度體系的構(gòu)建應(yīng)遵循全面性原則，涵蓋企業(yè)經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，確保合規(guī)管理無死角。制度構(gòu)建步驟如下：
首先，企業(yè)應(yīng)制定合規(guī)管理辦法，作為合規(guī)管理的綱領(lǐng)性文件，明確合規(guī)管理的原則、理念和目標(biāo)，統(tǒng)籌合規(guī)管理制度體系。
其次，制定合規(guī)管理基本制度和具體制度，進(jìn)行“外規(guī)內(nèi)化”，規(guī)范合規(guī)運行與保障機(jī)制，包括合規(guī)風(fēng)險識別與應(yīng)對、合規(guī)審查、違規(guī)舉報問責(zé)等內(nèi)容。
最后，根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管政策變化情況，以及日常經(jīng)營管理中發(fā)現(xiàn)或暴露的合規(guī)管理缺陷，及時對規(guī)章制度進(jìn)行修訂完善，對執(zhí)行落實情況進(jìn)行檢查，確保制度體系的時效性。
二、國企合規(guī)管理基本制度
SHUREN LAWYER
合規(guī)管理基本制度是企業(yè)合規(guī)管理制度體系的核心，明確了合規(guī)管理的總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運行機(jī)制、考核評價、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容。作用在于明確企業(yè)合規(guī)管理的總體方向和要求，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部各部門和人員在合規(guī)管理中的職責(zé)和權(quán)限。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十四條：“中央企業(yè)合規(guī)管理部門牽頭負(fù)責(zé)本企業(yè)合規(guī)管理工作，主要履行以下職責(zé)：（一）組織起草合規(guī)管理基本制度、具體制度、年度計劃和工作報告等”之規(guī)定，合規(guī)管理部門是合規(guī)管理基本制度的組織研究起草主體，在制定合規(guī)管理基本制度過程中，應(yīng)明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運行機(jī)制、考核評價、監(jiān)督問責(zé)等內(nèi)容。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第八條：“中央企業(yè)董事會發(fā)揮定戰(zhàn)略、作決策、防風(fēng)險作用，主要履行以下職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)合規(guī)管理基本制度、體系建設(shè)方案和年度報告等”之規(guī)定，企業(yè)董事會是合規(guī)管理基本制度審議批準(zhǔn)主體。董事會在審議過程中，應(yīng)重點關(guān)注制度的合規(guī)性和時效性，確保制度能夠有效指導(dǎo)企業(yè)的合規(guī)管理工作，防范合規(guī)風(fēng)險。
三、國企合規(guī)管理具體制度
SHUREN LAWYER
合規(guī)管理具體制度是企業(yè)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和自身經(jīng)營管理實際，在合規(guī)管理基本制度的框架下，針對特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域或合規(guī)風(fēng)險點制定的詳細(xì)管理制度或?qū)ｍ椫改稀Ｗ饔迷谟趯⒑弦?guī)管理基本制度的要求落實到企業(yè)經(jīng)營管理的具體環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，針對不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的特點和風(fēng)險狀況，制定相應(yīng)的合規(guī)管理措施和操作流程。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第九條：“中央企業(yè)經(jīng)理層發(fā)揮謀經(jīng)營、抓落實、強(qiáng)管理作用，主要履行以下職責(zé)：……（二）擬訂合規(guī)管理基本制度，批準(zhǔn)年度計劃等，組織制定合規(guī)管理具體制度。”之規(guī)定，經(jīng)理層為具體制度的組織制定主體。在制定具體制度過程中，應(yīng)考慮國家法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則以及企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理基本制度等。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注法律法規(guī)的變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度，確保具體制度的合法性和合規(guī)性。同時，應(yīng)結(jié)合企業(yè)自身經(jīng)營管理的實際需要，對業(yè)務(wù)領(lǐng)域的合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行全面梳理和分析，根據(jù)風(fēng)險狀況制定相應(yīng)的管理措施和操作流程。
根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條：“中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)針對反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點領(lǐng)域，以及合規(guī)風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，制定合規(guī)管理具體制度或者專項指南”之規(guī)定，國有企業(yè)應(yīng)結(jié)合本企業(yè)實際情況，加強(qiáng)對本企業(yè)重點領(lǐng)域的合規(guī)管理，制定合規(guī)管理具體制度或者專項指南。
四、就上述制度體系建設(shè)，各國企常咨詢問題為：
SHUREN LAWYER
1.如何構(gòu)建覆蓋企業(yè)運營全流程的合規(guī)制度體系？
答:對企業(yè)的市場準(zhǔn)入、生產(chǎn)運營、財務(wù)管理、人力資源管理、對外投資等各個環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)的合規(guī)規(guī)定。例如，在市場準(zhǔn)入方面，明確不同業(yè)務(wù)類型的資質(zhì)要求和審批流程；在生產(chǎn)運營中，制定詳細(xì)的質(zhì)量控制、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等方面的合規(guī)制度。同時，建立制度的動態(tài)更新機(jī)制，安排專人跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時修訂企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理制度。
2.如何解決制度缺乏全面性，未能涵蓋企業(yè)運營各環(huán)節(jié)的問題？
答:根據(jù)《中央企業(yè)合規(guī)管理辦法》第十八條之規(guī)定，企業(yè)所經(jīng)營具體業(yè)務(wù)領(lǐng)域需有對應(yīng)的具體制度或指引，針對新興業(yè)務(wù)領(lǐng)域，如大數(shù)據(jù)、人工智能相關(guān)業(yè)務(wù)，及時制定相應(yīng)的合規(guī)管理制度。同時，確保制度涵蓋企業(yè)運營的各個環(huán)節(jié)，避免出現(xiàn)制度空白。
3.如何避免合規(guī)制度執(zhí)行流于形式，確保制度有效落地？
答:加強(qiáng)監(jiān)督檢查，將合規(guī)執(zhí)行納入績效考核，明確各部門職責(zé)，定期進(jìn)行制度培訓(xùn)和更新。同時，建立合規(guī)獎勵與違規(guī)處罰機(jī)制，對嚴(yán)格遵守合規(guī)制度的員工給予獎勵，對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處罰，以增強(qiáng)員工對合規(guī)的重視程度。
4.如何解決合規(guī)監(jiān)督機(jī)制未能有效落地，違規(guī)追究機(jī)制未能解套運行的問題？
答:建立獨立的合規(guī)管理部門，明確其在企業(yè)組織架構(gòu)中的地位和職責(zé)。合規(guī)管理部門應(yīng)直接向企業(yè)高層匯報工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)的合規(guī)管理工作。同時，建立合規(guī)舉報機(jī)制，并確保其有效運行，對違規(guī)行為進(jìn)行及時處理和追究。
5.如何應(yīng)對法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時更新合規(guī)制度？
答:建立制度的動態(tài)更新機(jī)制，安排專人跟蹤法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化，及時修訂企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)管理制度。例如，隨著環(huán)保法規(guī)的日益嚴(yán)格，及時更新生產(chǎn)運營中的環(huán)境合規(guī)制度。
6.如何解決合規(guī)制度缺乏動態(tài)更新機(jī)制，不能隨著法律法規(guī)和監(jiān)管要求的變化及時調(diào)整的問題？
答:除了建立動態(tài)更新機(jī)制外，還可以加強(qiáng)與外部監(jiān)管部門的溝通與合作，及時了解監(jiān)管要求的最新變化，并據(jù)此調(diào)整企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)制度。
7.如何解決合規(guī)管理與風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等其他管理體系的融合問題？
答:明確合規(guī)管理與風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等管理體系的職責(zé)邊界與協(xié)作關(guān)系，形成合規(guī)管理的合力。例如，法務(wù)部門為合規(guī)管理提供法律專業(yè)支持，審計部門協(xié)助合規(guī)管理部門進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險的審計監(jiān)督，紀(jì)檢部門在合規(guī)監(jiān)督過程中對違規(guī)違紀(jì)行為進(jìn)行查處。
8.如何在大合規(guī)體系或大風(fēng)控體系建設(shè)中，有效協(xié)同合規(guī)管理與其他幾個體系的作用？
答:雖然幾個管理體系的整合比做一個具體的體系建設(shè)復(fù)雜得多，但可以通過建立有效的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各管理體系的職責(zé)和協(xié)作關(guān)系，實現(xiàn)合規(guī)管理與其他管理體系的有效協(xié)同。
綜述，國企合規(guī)管理制度體系是按照國資委要求，根據(jù)適用范圍、效力層級等，構(gòu)建分級分類的合規(guī)管理制度體系。其中包括合規(guī)管理基本制度，內(nèi)容應(yīng)明確總體目標(biāo)、機(jī)構(gòu)職責(zé)、運行機(jī)制、考核評價、監(jiān)督問責(zé)等；也包括合規(guī)管理具體制度或者專項指南，主要針對反壟斷、反商業(yè)賄賂、生態(tài)環(huán)保、安全生產(chǎn)、勞動用工、稅務(wù)管理、數(shù)據(jù)保護(hù)等重點領(lǐng)域。除制定完備的制度外，國企還應(yīng)當(dāng)根據(jù)外部法律法規(guī)變化及時更新制度規(guī)定的內(nèi)容。
