目錄
 

前言
 

一、銀行業(yè)刑事案件涉及的主要罪名
 

（一）特殊主體犯罪

（二）一般主體犯罪

二、銀行業(yè)刑事犯罪數(shù)據(jù)分析
 

（一）地域分布

（二）案由分布

（三）審判程序分布

（四）審判結(jié)果

（五）高頻法條

三、常見案例及主要裁判觀點
 

（一）違法發(fā)放貸款罪

（二）騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

（三）受賄罪

（四）二審改判案件

（五）自首案件

四、風(fēng)險防范措施
 

（一）完善內(nèi)控制度

（二）完善銀行監(jiān)督管理制度

前言

銀行業(yè)金融犯罪有著發(fā)案率高、涉及面廣、社會危害性大等特點，惡性經(jīng)濟犯罪活動不僅給國家造成了巨大的經(jīng)濟損失，更嚴重破壞了金融秩序，社會影響惡劣。因此，近年來銀行業(yè)出臺了一系列制度、規(guī)章，使得對商業(yè)銀行的監(jiān)管變得越來越嚴格，對銀行的法制意識要求越來越高。

為及時掌握銀行業(yè)刑事案件司法裁判動態(tài)，更好地為銀行業(yè)提供全面法律服務(wù)，青海樹人律師事務(wù)所金融證券部通過大數(shù)據(jù)分析，以Alpha案例庫為數(shù)據(jù)來源，搜集整理了近年來人民法院審理的銀行業(yè)相關(guān)刑事案件，并對這些案件加以數(shù)據(jù)分析、歸納爭議焦點、結(jié)合具有高發(fā)性、典型性的重要案例舉例，幫助銀行業(yè)從業(yè)人員有針對性地進行風(fēng)險防控、風(fēng)險識別，完善內(nèi)部控制及監(jiān)督管理制度。

檢索條件

1、案例來源：Alpha案例庫

2、檢索日期：2022年2月7日

3、年份：2017.2.7-2022.2.7

4、地區(qū)：全國

5、案例數(shù)量：30074份

一、銀行業(yè)刑事案件涉及的主要罪名

銀行業(yè)刑事案件可能涉及的犯罪是一個非常廣泛的概念，為了做到有的放矢，我們將上述概念限縮為特殊主體的犯罪以及一般主體可能構(gòu)成的犯罪，經(jīng)過歸類整理，上述兩類犯罪可能包含如下罪名：

（一）特殊主體犯罪

所謂特殊主體犯罪即犯罪主體大多為銀行工作人員及其他金融機構(gòu)工作人員的犯罪，主要包括如下罪名：

1.違法發(fā)放貸款罪：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反國家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。（銀行犯罪）

2.吸收客戶資金不入賬罪：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員吸收客戶資金不入賬，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。（銀行犯罪）

3.違規(guī)出具金融票證罪：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴重的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。（銀行犯罪）

4.對違法票據(jù)承兌、付款、保證罪：銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員在票據(jù)業(yè)務(wù)中，對違反票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)予以承兌、付款或者保證，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役；造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。（銀行犯罪）

5.利用未公開信息交易罪：證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、基金管理公司、商業(yè)銀行、保險公司等金融機構(gòu)的從業(yè)人員以及有關(guān)監(jiān)管部門或者行業(yè)協(xié)會的工作人員，利用因職務(wù)便利獲取的內(nèi)幕信息以外的其他未公開的信息，違反規(guī)定，從事與該信息相關(guān)的證券、期貨交易活動，或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動，情節(jié)嚴重的，依照第一款的規(guī)定處罰。（其它金融機構(gòu)犯罪）

6.背信運用受托財產(chǎn)罪：商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)，違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處三萬元以上三十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。（其它金融機構(gòu)犯罪）

（二）一般主體犯罪

所謂一般主體犯罪，是非銀行工作人員作為主體與銀行業(yè)相關(guān)的犯罪，主要罪名如下：

1.持有、使用假幣罪：明知是偽造的貨幣而持有、使用，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。

2.擅自設(shè)立金融機構(gòu)罪：未經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，擅自設(shè)立商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金。

3.偽造、變造、轉(zhuǎn)讓金融機構(gòu)經(jīng)營許可證、批準文件罪：偽造、變造、轉(zhuǎn)讓商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)的經(jīng)營許可證或者批準文件的，依照前款的規(guī)定處罰。

單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照第一款的規(guī)定處罰。

4.高利轉(zhuǎn)貸罪：以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人，違法所得數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處違法所得一倍以上五倍以下罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役。

5.騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪：以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構(gòu)造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

6.非法吸收公眾存款罪：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

7.偽造、變造金融票證罪：有下列情形之一，偽造、變造金融票證的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；情節(jié)特別嚴重的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）偽造、變造匯票、本票、支票的；

（二）偽造、變造委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的；

（三）偽造、變造信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

（四）偽造信用卡的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

8.妨害信用卡管理罪：有下列情形之一，妨害信用卡管理的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處一萬元以上十萬元以下罰金；數(shù)量巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金：

（一）明知是偽造的信用卡而持有、運輸?shù)模蛘呙髦莻卧斓目瞻仔庞每ǘ钟?、運輸，數(shù)量較大的；

（二）非法持有他人信用卡，數(shù)量較大的；

（三）使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的；

（四）出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的。

9.竊取、收買、非法提供信用卡信息罪：竊取、收買或者非法提供他人信用卡信息資料的，依照前款規(guī)定處罰。

銀行或者其他金融機構(gòu)的工作人員利用職務(wù)上的便利，犯第二款罪的，從重處罰。

10.洗錢罪：為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金：

（一）提供資金帳戶的；

（二）將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的；

（三）通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的；

（四）跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的；

（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

11.逃匯罪：公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規(guī)定，擅自將外匯存放境外，或者將境內(nèi)的外匯非法轉(zhuǎn)移到境外，數(shù)額較大的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，對單位判處逃匯數(shù)額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處五年以上有期徒刑。

12.貸款詐騙罪：有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）編造引進資金、項目等虛假理由的；

（二）使用虛假的經(jīng)濟合同的；

（三）使用虛假的證明文件的；

（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價值重復(fù)擔(dān)保的；

（五）以其他方法詐騙貸款的。

13.信用卡詐騙罪：有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；

（二）使用作廢的信用卡的；

（三）冒用他人信用卡的；

（四）惡意透支的。

前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

14.信用證詐騙罪：有下列情形之一，進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；

（二）使用作廢的信用證的；

（三）騙取信用證的；

（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的。

15.票據(jù)詐騙罪：有下列情形之一，進行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。

16.金融憑證詐騙罪：使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照票據(jù)詐騙罪的規(guī)定處罰。

17.貪污罪：國家工作人員利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有公共財物的，是貪污罪。

受國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體委托管理、經(jīng)營國有財產(chǎn)的人員，利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法占有國有財物的，以貪污論。

與前兩款所列人員勾結(jié)，伙同貪污的，以共犯論處。

18.受賄罪：國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。

國家工作人員在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，以受賄論處。

19.行賄罪：為謀取不正當(dāng)利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。

在經(jīng)濟往來中，違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以財物，數(shù)額較大的，或者違反國家規(guī)定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續(xù)費的，以行賄論處。

因被勒索給予國家工作人員以財物，沒有獲得不正當(dāng)利益的，不是行賄。

20.挪用公款罪：國家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個人使用，進行非法活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、進行營利活動的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過三個月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。

挪用用于救災(zāi)、搶險、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟款物歸個人使用的，從重處罰。

21.職務(wù)侵占罪：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

22.非國家工作人員受賄罪：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金。

公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規(guī)定，收受各種名義的回扣、手續(xù)費，歸個人所有的，依照前款的規(guī)定處罰。

23.巨額財產(chǎn)來源不明罪：國家工作人員的財產(chǎn)、支出明顯超過合法收入，差額巨大的，可以責(zé)令該國家工作人員說明來源，不能說明來源的，差額部分以非法所得論，處五年以下有期徒刑或者拘役；差額特別巨大的，處五年以上十年以下有期徒刑。財產(chǎn)的差額部分予以追繳。

24.濫用職權(quán)罪、玩忽職守罪：國家機關(guān)工作人員濫用職權(quán)或者玩忽職守，致使公共財產(chǎn)、國家和人民利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

國家機關(guān)工作人員徇私舞弊，犯前款罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

二、銀行業(yè)刑事犯罪數(shù)據(jù)分析

（一）地域分布

從地域分布來看，近期商業(yè)銀行相關(guān)刑事案例主要集中在山東省、河南省、廣東省，分別占比7.68%、7.16%、6.75%。其中山東省的案件量最多，達到2310件。（注：此處顯示該條件下案例數(shù)量排名前五的省份。）

（二）案由分布

2017年-2022年，銀行涉及刑事犯罪案件以破壞市場經(jīng)濟秩序罪為主，共14833件，占49.48%；其次為侵犯財產(chǎn)罪，共6661件，占22.22%；妨害社會管理秩序罪和貪污賄賂罪分別為4580件及2091件，占總數(shù)的15.28%與6.97%。在14833件破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序罪中，金融詐騙罪7821件，占52.73%；其次是破壞金融管理秩序罪3787件，占25.53%。金融詐騙罪中6766件為信用卡詐騙罪，占86.51%。

目前在銀行涉及的刑事犯罪案件中，主要是以信用卡詐騙罪為主的金融詐騙罪。信用卡的使用是以社會誠信系統(tǒng)的成熟以及金融市場業(yè)務(wù)的完善為基礎(chǔ)的，但不少持卡人并不完全了解信用卡的使用規(guī)范以及非法使用信用卡的法律后果，建議向持卡人加大宣傳力度，同時完善社會信用體系及信用公示制度。

（三）審判程序分布

2017年-2022年，銀行涉及刑事犯罪案件一審案件28438件，占94.56%。平均審理期限94天，98.29%的案件在365天內(nèi)審結(jié)。說明銀行涉及刑事犯罪案件審理程序簡單，審理時限短，以一審為主，結(jié)案快。

（四）審判結(jié)果

二審裁判結(jié)果
 

再審裁判結(jié)果
 

二審案件1524件，改判1260件，占82.68%；再審案件91件，改判73件，占80.22%。二審及再審改判幾率較大，但定罪部分基本維持，改判內(nèi)容多為變更量刑部分?？紤]一審案件占比及對事實情節(jié)的認定，一審結(jié)果的重要性仍不容忽視。

（五）高頻法條

此處統(tǒng)計了上述檢索到的刑事案件中所有被援引的高頻實體法條，詳見下表：

具體條文如下：

《中華人民共和國刑法》第二十五條【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。

二人以上共同過失犯罪，不以共同犯罪論處；應(yīng)當(dāng)負刑事責(zé)任的，按照他們所犯的罪分別處罰。

第二十七條【從犯】在共同犯罪中起次要或者輔助作用的，是從犯。

對于從犯，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕處罰或者免除處罰。

第五十二條【罰金數(shù)額的裁量】判處罰金，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪情節(jié)決定罰金數(shù)額。

第五十三條【罰金的繳納】罰金在判決指定的期限內(nèi)一次或者分期繳納。期滿不繳納的，強制繳納。對于不能全部繳納罰金的，人民法院在任何時候發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人有可以執(zhí)行的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)隨時追繳。

由于遭遇不能抗拒的災(zāi)禍等原因繳納確實有困難的，經(jīng)人民法院裁定，可以延期繳納、酌情減少或者免除。

第六十一條【量刑的一般原則】對于犯罪分子決定刑罰的時候，應(yīng)當(dāng)根據(jù)犯罪的事實、犯罪的性質(zhì)、情節(jié)和對于社會的危害程度，依照本法的有關(guān)規(guī)定判處。

第六十四條【犯罪物品的處理】犯罪分子違法所得的一切財物，應(yīng)當(dāng)予以追繳或者責(zé)令退賠；對被害人的合法財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)及時返還；違禁品和供犯罪所用的本人財物，應(yīng)當(dāng)予以沒收。沒收的財物和罰金，一律上繳國庫，不得挪用和自行處理。

第六十七條【自首】犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

被采取強制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如實供述司法機關(guān)還未掌握的本人其他罪行的，以自首論。

犯罪嫌疑人雖不具有前兩款規(guī)定的自首情節(jié)，但是如實供述自己罪行的，可以從輕處罰；因其如實供述自己罪行，避免特別嚴重后果發(fā)生的，可以減輕處罰。

第六十九條【數(shù)罪并罰的一般原則】判決宣告以前一人犯數(shù)罪的，除判處死刑和無期徒刑的以外，應(yīng)當(dāng)在總和刑期以下、數(shù)刑中最高刑期以上，酌情決定執(zhí)行的刑期，但是管制最高不能超過三年，拘役最高不能超過一年，有期徒刑總和刑期不滿三十五年的，最高不能超過二十年，總和刑期在三十五年以上的，最高不能超過二十五年。

數(shù)罪中有判處有期徒刑和拘役的，執(zhí)行有期徒刑。數(shù)罪中有判處有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役執(zhí)行完畢后，管制仍須執(zhí)行。

數(shù)罪中有判處附加刑的，附加刑仍須執(zhí)行，其中附加刑種類相同的，合并執(zhí)行，種類不同的，分別執(zhí)行。

第七十二條【適用條件】對于被判處拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同時符合下列條件的，可以宣告緩刑，對其中不滿十八周歲的人、懷孕的婦女和已滿七十五周歲的人，應(yīng)當(dāng)宣告緩刑：

（一）犯罪情節(jié)較輕；

（二）有悔罪表現(xiàn)；

（三）沒有再犯罪的危險；

（四）宣告緩刑對所居住社區(qū)沒有重大不良影響。

宣告緩刑，可以根據(jù)犯罪情況，同時禁止犯罪分子在緩刑考驗期限內(nèi)從事特定活動，進入特定區(qū)域、場所，接觸特定的人。

被宣告緩刑的犯罪分子，如果被判處附加刑，附加刑仍須執(zhí)行。

第七十三條【考驗期限】拘役的緩刑考驗期限為原判刑期以上一年以下，但是不能少于二個月。

有期徒刑的緩刑考驗期限為原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。

緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。

第一百九十六條【信用卡詐騙罪】有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：

（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；

（二）使用作廢的信用卡的；

（三）冒用他人信用卡的；

（四）惡意透支的。

前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。

【盜竊罪】盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。

第二百六十六條【詐騙罪】詐騙公私財物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

三、常見案例及主要裁判觀點

（一）違法發(fā)放貸款罪

吳海、蔡壽和周重陽違法發(fā)放貸款案

【審理法院】浙江省溫州市中級人民法院

【案號】（2017）浙03刑終1175號

【案情總結(jié)】2011年12月31日，被告人周重陽被浙江溫州鹿城農(nóng)村合作銀行水心支行聘任為臨時負責(zé)人（聘期至2012年12月31日），2012年4月16日，被聘任為水心支行行長（2013年7月30日，水心支行更名為松臺支行），主要負責(zé)全額審批自然人貸款等工作。被告人周重陽在任職期間，與潘承者、潘承志、梅照西等人共同開設(shè)瑞安夢之娛樂城有限公司，經(jīng)營KTV生意，為獲取裝修等資金，被告人周重陽明知以張尤萍、王紹明、李愛平、朱如杰、李盛寬、胡萬形、鄭建超、黃文水、王文偉、吳劍仲、鄭明岳、吳賢宙名義申請的貸款系用于上述KTV經(jīng)營，仍利用任支行行長的職務(wù)便利，采用指使銀行信貸員不審查直接辦理貸款業(yè)務(wù)或自己簽字審批通過的方式，違法發(fā)放貸款共計人民幣4930000元，并將貸款用于上述KTV經(jīng)營，案發(fā)時造成銀行損失人民幣4667764.22元，至今仍有人民幣4563878.22元未歸還。

【法院觀點】關(guān)于違法發(fā)放貸款罪的構(gòu)罪分析。涉案的信貸員證明周重陽將貸款材料交給他們并交代已經(jīng)審核過，不需要再做實地調(diào)查，直到貸款逾期后，才發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)材料為虛假。相應(yīng)的涉案的名義上的借款人證明其等人并未提供過房產(chǎn)材料給銀行。相關(guān)的言詞證據(jù)的取證程序合法，內(nèi)容客觀真實，可以作為本案的定案依據(jù)。周重陽利用其擔(dān)任銀行行長的職務(wù)便利，借用朱如杰、王文偉、鄭建超、李愛平、黃文水等人的名義，套取名義上的小微企業(yè)等貸款歸周重陽其本人使用。周重陽具備違法放貸的主觀目的及客觀行為。周重陽的實質(zhì)上的自批自貸的行為，違反了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《貸款通則》等法律法規(guī)中有關(guān)貸款管理的規(guī)定，周重陽其行為符合違法發(fā)放貸款罪的犯罪構(gòu)成。關(guān)于相關(guān)名義上的借款人的續(xù)貸資金的性質(zhì)，經(jīng)查，相關(guān)款項均已轉(zhuǎn)入周重陽控制的賬戶，和本案的其他資金，并無性質(zhì)上的區(qū)別。至于名義上的借款人中的部分人員，提供的貸款材料確系真實，但不影響對周重陽構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪的認定。

股份制商業(yè)銀行的工作人員利用職務(wù)的便利向自己違法放貸，相關(guān)的款項由于經(jīng)營失敗而不能歸還。該銀行的工作人員的行為，同時競合挪用資金罪、違法發(fā)放貸款罪、騙取貸款罪三罪，應(yīng)按照重罪違法發(fā)放貸款罪進行處罰。同時，對于“自批自貸”中的“自貸”行為，不需予以另行定罪，而是將“自貸”行為認定為違法發(fā)放貸款罪中的“向關(guān)系人發(fā)放貸款”的法定從重情節(jié)進行處罰。在責(zé)令退賠方面，一般的違法發(fā)放貸款的犯罪，不能責(zé)令違法發(fā)放貸款人歸還銀行的貸款損失，但是對于“自貸”的情形，應(yīng)當(dāng)判決責(zé)令退賠。

（二）騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪

田鈺林騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪一審刑事判決書

【審理法院】西寧市城東區(qū)人民法院

【案號】（2016）青0102刑初476號

【案情總結(jié)】2014年8月，被告人田鈺林明知不符合銀行辦理貸款資格的情況下，得知青海融高資產(chǎn)管理有限公司可以幫助辦理貸款后，在該公司幫助下于2014年12月向中國工商銀行城東支行提供虛假個人銀行交易明細、房屋產(chǎn)權(quán)證明等材料，以購買車輛貸款為由，辦理了額度為39萬元的個人消費貸款信用卡，并在青海金島汽車銷售服務(wù)有限公司刷卡買入一臺奧迪Q5轎車，后車輛不知去向。被告人田鈺林僅向該銀行履行最低還款義務(wù)，未償還全部貸款。

【法院觀點】法院認為被告人田鈺林以欺騙手段提供虛假材料取得銀行貸款，后僅陸續(xù)償還貸款限額，未按時履行還款義務(wù)，給銀行造成重大損失，其行為已構(gòu)成騙取貸款罪，判處有期徒刑一年二個月（刑期自判決執(zhí)行之日起計算）；并處罰金20，000元（罰金待判決生效后繳納）。

（三）受賄罪

程昕受賄罪一審刑事判決

【審理法院】江蘇省蘇州市中級人民法院

【案號】（2018）蘇05刑初98號

【案情總結(jié)】2002年至2018年，被告人程昕利用擔(dān)任農(nóng)業(yè)銀行蘇州分行營業(yè)部營業(yè)處主任、姑蘇支行營業(yè)部總經(jīng)理、江蘇銀行蘇州分行平江支行行長、江蘇銀行蘇州分行黨委委員、行長助理、風(fēng)險總監(jiān)等職務(wù)的便利，為蘇州市天翔地產(chǎn)企業(yè)集團有限公司、蘇州工業(yè)園區(qū)聯(lián)合投資有限公司等單位和孫某甲等個人在貸款授信審批、貸款發(fā)放監(jiān)管、子女就業(yè)等事項上謀取利益，非法索取、收受上述單位、個人給予的有價財物折合人民幣197.716054萬元以及玉牌1個、名為“蘇州甪直”的畫1幅，其中索賄金額為94.1萬元。

【法院觀點】被告人程昕身為國家工作人員，利用職務(wù)上的便利，為他人謀取利益，單獨或伙同他人非法收受或索取他人錢物，共計人民幣197.716054萬元及玉牌1個、畫1幅，其中共同受賄80萬元、索賄94.1萬元，數(shù)額巨大，其行為已構(gòu)成受賄罪。

（四）二審改判案件

夏某信用卡詐騙罪二審刑事判決

【審理法院】江蘇省無錫市中級人民法院

【案號】（2017）蘇02刑終319號

【案情總結(jié)】原審判決認定：2015年1月，被告人夏某A伙同湯某（另案處理）、陳某（另案處理），在吳某不知情的情況下，由夏某A提供吳某的身份證明，由湯某居間介紹，由陳某冒充吳某身份，分別在交通銀行股份有限公司太平洋信用卡中心無錫分中心騙領(lǐng)了卡號為45×××36的信用卡、在興業(yè)銀行股份有限公司無錫分行騙領(lǐng)了卡號為62×××09的信用卡，后被告人夏某A采用透支消費等方法，分別透支上述信用卡內(nèi)本金人民幣16787.23元、37945.32元。另外被告人夏某A還于2016年1月，在明知自己沒有還款能力的情況下，在中國光大銀行股份有限公司無錫分行申領(lǐng)了卡號為62×××84的信用卡，后采用透支消費等方法透支本金人民幣15564.53元，經(jīng)發(fā)卡銀行多次催收后超過三個月仍不歸還。

【法院觀點】被告人夏某A使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額巨大；被告人夏某A以非法占有為目的，使用銀行信用卡透支，超過規(guī)定期限，經(jīng)銀行多次催收后超過三個月仍不予歸還，屬惡意透支，且數(shù)額較大，其行為已構(gòu)成信用卡詐騙罪。上訴人夏某A犯罪后自動投案，如實供述自己的罪行，是自首，依法可以減輕處罰；上訴人夏某A主動歸還違法所得，有較好的悔罪表現(xiàn)，酌情予以從輕處罰。綜合考慮其犯罪數(shù)額及其認罪、悔罪態(tài)度等情節(jié)，適用緩刑不致再危害社會，本院決定對其適用緩刑。

（五）自首案件

【審理法院】南京市江寧區(qū)人民法院

【案號】（2015）江寧刑二初字第257號

【具體案情】2008年1月至2009年11月期間，被告人湯某在擔(dān)任南京市江寧區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社陶吳信用社副主任（主持工作）期間，違反國家規(guī)定，未履行或未認真履行審查、審批義務(wù)，明知借款人與實際用款人不一致，安排該信用社信貸員吳某某辦理貸款手續(xù)。該信用社信貸員吳某某，違反國家規(guī)定，未履行或未認真履行貸前調(diào)查、貸后檢查義務(wù)，未核實或未認真核實貸款資料、擔(dān)保人等真實性，未核實或未認真核實借款人擔(dān)保人的還款能力，出具內(nèi)容失實的貸款調(diào)查報告。經(jīng)被告人吳某某辦理，被告人湯某審查審批，違法向吳世偉、王玉峰等12名“名義借款人”發(fā)放貸款共計人民幣135萬元，已歸還利息人民幣0.3萬余元，以上貸款均被他人使用。另被告人吳某某違法向李永剛、紀海霞等2名“名義借款人”發(fā)放貸款共計25萬元，已歸還利息人民幣0.5萬余元，以上貸款均被他人使用。被告人湯某、吳某某均于2014年12月30日向公安機關(guān)投案，歸案后如實供述自己違法發(fā)放貸款的事實。

【法院觀點】被告人湯某、吳某某違反國家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大且造成重大損失，其行為已構(gòu)成違法發(fā)放貸款罪。二被告人案發(fā)后自動投案，如實供述自己的犯罪事實，均系自首，依法可以從輕處罰。

四、風(fēng)險防范措施

（一）完善內(nèi)控制度

1.嚴格崗位分工，合理化內(nèi)控組織機構(gòu)。現(xiàn)金支付和現(xiàn)金記錄由不同人完成。

2.嚴防權(quán)力的失控與錯位，建立健全授權(quán)授信審批機制。授權(quán)人要嚴格事項授權(quán)制度，按業(yè)務(wù)和權(quán)限逐筆授權(quán)，認真審核，防止內(nèi)控缺失；對申請貸款做好貸前審查，評估風(fēng)險。

3.加強內(nèi)部審計，充分發(fā)揮審計稽查部門監(jiān)督職能。

4.加強事前監(jiān)管，嚴把項目啟動關(guān)，對于重大項目實施領(lǐng)導(dǎo)班子會簽制度。

5.高度關(guān)注自然人信用卡貸款、房屋按揭貸款業(yè)務(wù)，完善合同條款格式內(nèi)容，避免貸款損失風(fēng)險。

（二）完善銀行監(jiān)督管理制度

1.加強引進專業(yè)審計人員，提高審計部門在內(nèi)控中的重要性。

2.將內(nèi)控制度獨立出來，構(gòu)成一個完整的、獨立的制度。

3.建立事前、事中、事后的動態(tài)監(jiān)管體制，提高監(jiān)督的時效性。