本所律師通過(guò)對(duì)alpha案例庫(kù)的檢索發(fā)現(xiàn)，以股權(quán)激勵(lì)為關(guān)鍵詞檢索的案例數(shù)量按年份排列如下圖：

從圖中可以發(fā)現(xiàn)，2011年至今，股權(quán)激勵(lì)相關(guān)的案件數(shù)量日漸增長(zhǎng)，尤其是2016年至2017年、2018年至2019年間，案件數(shù)量增長(zhǎng)趨勢(shì)趨于直線。

從股權(quán)激勵(lì)相關(guān)案件的案由分布來(lái)看，訴訟多數(shù)集中與公司有關(guān)的糾紛、合同糾紛以及勞動(dòng)爭(zhēng)議方面。

另外，本所律師還對(duì)主體在訴訟中的不同身份進(jìn)行了分析：

從上述兩組圖表可以看出，員工作為原告提起的訴訟遠(yuǎn)比公司作為原告提起訴訟的多出很多；而且無(wú)論是員工還是公司提起的訴訟員工勝訴的比例都相對(duì)較高。在這種訴訟環(huán)境下，企業(yè)在主動(dòng)解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)如何避免違約？是否可以無(wú)償收回激勵(lì)股權(quán)？通過(guò)對(duì)眾多案例的研究，企業(yè)在實(shí)行股權(quán)激勵(lì)時(shí)，如何保障自身權(quán)益，本所律師總結(jié)了如下幾點(diǎn)注意事項(xiàng)，供企業(yè)主參考：

1. 單獨(dú)簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議，且保證簽訂時(shí)間與勞動(dòng)合同簽訂時(shí)間間隔拉長(zhǎng)

2. 明確期限、期限起算點(diǎn)期限、期限起算點(diǎn)與退出機(jī)制

3. 按程序嚴(yán)格實(shí)施股權(quán)激勵(lì)

4. 考慮最壞情況并提前做出預(yù)防和規(guī)劃，明確公司無(wú)償收回激勵(lì)股權(quán)的情形

股權(quán)激勵(lì)是否屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛，是股權(quán)激勵(lì)相關(guān)案件開始出現(xiàn)時(shí)的一大爭(zhēng)議焦點(diǎn)。在司法實(shí)踐中，普遍認(rèn)為股權(quán)激勵(lì)是獨(dú)立于勞動(dòng)關(guān)系而存在的一種平等主體間的協(xié)議，不屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議案件的范疇。正是如此，才會(huì)有大部分員工作為原告被駁回起訴以及被駁回訴訟請(qǐng)求的案件。但仍有部分案例顯示，法院會(huì)將股權(quán)激勵(lì)作為勞動(dòng)爭(zhēng)議的范疇審理。

一、（2015）浙紹民終字第986號(hào)諸暨同方置業(yè)有限公司與劉泳勞動(dòng)爭(zhēng)議

1. 案件大事記：

2. 爭(zhēng)議焦點(diǎn)：股權(quán)激勵(lì)部分是否屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議的審理范圍

一審法院認(rèn)為：被告原為開元旅業(yè)的管理人員，原告通過(guò)多方努力才邀請(qǐng)到被告任職，許諾被告完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的前提下給予與原單位同等的股權(quán)待遇，在簽訂勞動(dòng)合同的次日簽訂了股權(quán)激勵(lì)協(xié)議?？梢?，出發(fā)點(diǎn)是為獲得被告為原告提供勞動(dòng)的機(jī)會(huì)。股權(quán)激勵(lì)本質(zhì)上是用人單位的一項(xiàng)管理行為、報(bào)酬分配行為，是附著于勞動(dòng)關(guān)系而產(chǎn)生的，故股權(quán)激勵(lì)糾紛屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議，可在本案中作出處理。

二審法院認(rèn)為：《股權(quán)激勵(lì)協(xié)議》系上訴人為爭(zhēng)取被上訴人劉泳到上訴人處工作的機(jī)會(huì)，與被上訴人約定《勞動(dòng)合同》相關(guān)事項(xiàng)基礎(chǔ)上，經(jīng)平等自愿的協(xié)商，上訴人愿意提供與被上訴人在原單位開元旅業(yè)集團(tuán)同等價(jià)值激勵(lì)給與其補(bǔ)償，該協(xié)議基于上訴人與被上訴人之間的勞動(dòng)關(guān)系產(chǎn)生，與雙方之間的勞動(dòng)關(guān)系存在密不可分的聯(lián)系，系上訴人為引進(jìn)高級(jí)管理人才自愿作出的激勵(lì)和補(bǔ)償，應(yīng)當(dāng)視為被上訴人劉泳到上訴人處工作除基本工資外的附加報(bào)酬，故也應(yīng)屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議審理范圍。

上述案例中，單獨(dú)簽訂的股權(quán)激勵(lì)協(xié)議被認(rèn)為屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議范疇的股權(quán)激勵(lì)訴訟，是由于法院考慮到同方置業(yè)公司聘請(qǐng)劉詠的過(guò)程及與其簽訂勞動(dòng)合同、股權(quán)激勵(lì)協(xié)議的時(shí)間，認(rèn)定同方置業(yè)公司與劉詠簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議的原因是為爭(zhēng)取劉詠到公司上班作出的努力。因此，股權(quán)激勵(lì)協(xié)議以雙方勞動(dòng)關(guān)系的產(chǎn)生為基礎(chǔ)而存在，屬于勞動(dòng)合同附隨的一部分。

實(shí)務(wù)中，律師一定會(huì)提醒企業(yè)在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)時(shí)單獨(dú)與激勵(lì)對(duì)象簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議，以防糾紛產(chǎn)生后法院將股權(quán)激勵(lì)部分的內(nèi)容與勞動(dòng)爭(zhēng)議一并審理、造成不利后果。從上述案例可知，即使簽訂了單獨(dú)的股權(quán)激勵(lì)協(xié)議，法院在審理過(guò)程中也有可能被認(rèn)定為屬于勞動(dòng)爭(zhēng)議的范疇。由此可見，企業(yè)做股權(quán)激勵(lì)時(shí)，不僅要跟勞動(dòng)者簽訂單獨(dú)的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，還應(yīng)注意簽訂勞動(dòng)合同與股權(quán)激勵(lì)協(xié)議的時(shí)間、目的。才能有效避免勞動(dòng)者將股權(quán)激勵(lì)的部分一并在勞動(dòng)爭(zhēng)議中起訴時(shí)，法院一并裁判，做出對(duì)企業(yè)不利的判決。

除了股權(quán)激勵(lì)的爭(zhēng)議范疇，股權(quán)激勵(lì)協(xié)議實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)企業(yè)辭退員工、員工主動(dòng)辭職、損害公司利益的情況時(shí)，激勵(lì)股權(quán)如何收回，購(gòu)股款項(xiàng)如何處理等都是企業(yè)主亟待解決的問(wèn)題。

二、（2016）京01民終字350號(hào)魏亞峰與北大方正集團(tuán)有限公司合同糾紛

1. 案件大事記：

2. 爭(zhēng)議焦點(diǎn)：《激勵(lì)方案》中約定改的購(gòu)股款項(xiàng)不予返還的情形是否有效

一審法院認(rèn)為：附條件的授予激勵(lì)對(duì)象相應(yīng)權(quán)利，亦有權(quán)在特定情形下收回所授予的權(quán)利，此系雙方當(dāng)事人共同意思表示一致的結(jié)果。同時(shí)，方正公司將激勵(lì)對(duì)象給該公司造成實(shí)質(zhì)性損害，或者受到刑事處罰作為權(quán)利收回的情形，并未損害國(guó)家、集體或第三方的利益，亦未違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定，且于該公司與魏亞峰之間亦未造成權(quán)利義務(wù)失衡的狀況，故激勵(lì)方案的該部分內(nèi)容并無(wú)不當(dāng)。

二審法院認(rèn)為：一審法院認(rèn)定《激勵(lì)方案》中的上述內(nèi)容并未損害國(guó)家、集體或第三方的利益，亦未違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定并無(wú)不當(dāng)。
 

關(guān)于股權(quán)回購(gòu)，《公司法》明確該規(guī)定了公司回購(gòu)股權(quán)的幾種情形，企業(yè)與勞動(dòng)者單獨(dú)約定股權(quán)回購(gòu)的條件不屬于《公司法》規(guī)定的情形時(shí)，約定是否有效？當(dāng)勞動(dòng)者損害企業(yè)利益時(shí)，企業(yè)是否可以無(wú)償收回激勵(lì)股權(quán)，對(duì)于已經(jīng)支付的購(gòu)股款能否不予返還？通過(guò)上面的案例可以看出，只要企業(yè)與勞動(dòng)者在平等、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上將收回激勵(lì)股權(quán)、無(wú)償收回激勵(lì)股權(quán)的情形約定清楚，法院對(duì)于該約定持肯定意見。

故，企業(yè)在實(shí)施股權(quán)及激勵(lì)方案時(shí)，明確激勵(lì)股權(quán)回收的情形及員工損害公司利益的后果。不僅能正常發(fā)揮股權(quán)激勵(lì)的積極作用，還能在出現(xiàn)糾紛時(shí)使法院有明確的判定方向，進(jìn)一步保障公司的合法權(quán)益。

通過(guò)以上兩個(gè)案例不難發(fā)現(xiàn)，簽訂股權(quán)激勵(lì)協(xié)議很容易，但是協(xié)議實(shí)施過(guò)程中不可預(yù)見的問(wèn)題有很多。因此，企業(yè)在實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)要注意以下兩個(gè)方面：

1.按法律程序嚴(yán)格實(shí)施，可以適當(dāng)考慮由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)執(zhí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；

2.明確激勵(lì)的主體范圍、具體條件、期限及期限的起算節(jié)點(diǎn)；

3.明確退出機(jī)制、詳盡規(guī)定各種情形、回購(gòu)或強(qiáng)制轉(zhuǎn)讓的具體情形、價(jià)格基準(zhǔn)與涵蓋范圍；

4.考慮最壞情況并提前做出預(yù)防和規(guī)劃，明確公司無(wú)償收回激勵(lì)股權(quán)的情形；

5.重視證據(jù)的搜集、保存工作。

俗話說(shuō)：股權(quán)激勵(lì)沒(méi)做好，員工離職即追討。股權(quán)激勵(lì)作為企業(yè)激勵(lì)員工的有效利器的同時(shí)也是一把雙刃劍，用得好可以助力企業(yè)發(fā)展，用不好則事與愿違。只有合法合規(guī)的使用股權(quán)激勵(lì)才能避免“員工離職即追討”的尷尬局面，保障企業(yè)長(zhǎng)足順?biāo)l(fā)展。